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履行誠信經營情形

本公司於2013.03.22訂定「企業誠信經營守則」，由總管理處（人事行政部）擔任推動誠信經營之專責單位，負責監督各單位執行狀況，協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立之防範措施是否有效運作，就相關業務流程進行評估遵循情形作成報告，並每年一次向董事會報告。
最近期一次董事會報告日期為：2023年3月24日。
1. 公司內部、外部教育宣導：
(1) 本公司不定期於內部主管會議及部門間進行宣導，使員工瞭解誠信經營理念與規範之重要性，並定期做資訊公開與防範內線交易等相關主題之舉辦教育宣導課程。
(2) 本公司不定期起針對現任董事、經理人及員工進行相關教育宣導，課程內容包括誠信經營政策、禁止內線交易及資訊公開等相關議題，使其瞭解公司對於誠信經營之決心、政策、防範方案及違反不誠信之後果，及禁止公司董事、經理人及員工等內部人員利用市場上無法取得之資訊來獲利，預計每年寄發宣導資訊，提供予董事、經理人及內部員工參考。
(3) 本公司不定期提醒董事不得於年度財務報告公告前三十日，和每季財務報告公告前十五日之封閉期間交易其股票。
當年度執行情形：

日期	宣導對象	課程名稱	宣導方式	時數	參與人數
2023.03.24	全體董事	內線交易法規解析	實體講座	1 H	8
2023.03.24	全體員工	防範內線交易作業要點	網路宣導	-	20

2. 考核制度：將誠信經營納入員工績效考核，並設有明確之內部懲戒制度。
3. 建立舉報機制：本公司訂有「企業誠信經營守則」明確規範，並於112年度經董事會通過「防範內線交易作業要點」，於公司內外部網站均設置舉報管道，接受任何不法或不道德情事之通報，由專責單位負責調查，並對檢舉人身分及檢舉內容確實保密，承諾保護檢舉人不因簡具情事而遭不當處置。
◆ 舉報受理窗口:
檢舉信箱： audit@kc-uppertech.com
檢舉電話：+886-2-2913-3020
檢舉傳真：+886-2-2913-3021
◆履行誠信經營情形及採行措施：
本公司對誠信經營的相關事項業已訂定員工獎懲相關辦法及「董事會議事規則」等規章，使勞資雙方均致力於企業倫理及職務道德之建立，並要求董事及經理人應率先以身作則，恪遵誠實信用原則，建立誠信篤實的企業文化。本公司亦將持續推動以誠信為基礎之政策，並建立良好之公司治理，以創造永續發展之經營環境。

評估項目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
評估項目	是	否	摘要說明	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	V		(一) 本公司企業誠信經營守則已經 102.03.22董事會決議通過。 (二)～(三) 1. 本公司企業誠信經營守則專職單位為管理部。 2.本公司對全體員工於到任時，宣導誠信經營行為準則及相關規範，針對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行核決簽核管控防範行賄及收賄、提供非法政治獻金等措施之情形；並將相關條文揭露於公司內部網站，供員工隨時查閱與自我檢視。員工如有相關行為違反規範時，則視情節輕重提報懲處，並與績效考核制度做連結。	無差異。
二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	V		(一) 本公司商業活動避免與有不誠信行為紀錄者進行交易，並已於商業契約中明訂誠信行為條款之情形。 (二)本公司專責單位應將不誠信行為、其處理方式及後續檢討改善措施，向董事會報告。 (三)本公司於內部規章及網站揭露誠信經營政策，並適時於產品發表會、法人說明會等對外活動上宣示，使其供應商、客戶或其他業務相關機構與人員均能清楚瞭解其誠信經營理念與規範。 (四)本公司依「上市上櫃公司誠信經營守則」及相關程序，辦理落實誠信經營所建立之有效會計制度、內部控制制度之運作情形，以及內部稽核人員查核之情形。 (五)本公司定期或不定期推動教育訓練課程及宣導事項。	無差異。
三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	V		(一)本公司提供正當檢舉管道，並對於檢舉身分及檢舉內容應確實保密。 (二)本公司尚未制定，評估中。 (三)本公司必然採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施。	無差異。
四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？	V		本公司將於股東會年報中揭露誠信經營相關資訊情形，並將執行情形於112.03.24提報董事會。	無差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司企業誠信經營守則已經102.03.22董事會決議通過，目前積極朝守則所訂方向進行，除不定期的內部宣導及舉辦相關課程，並將執行情形一年一次於董事會中報告。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：無。（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形） (一)本公司長期以來，除在本業用心經營以外，更不忘致力宣導公司誠信經營決心及政策。 (二)本公司深知企業對社會所肩負的責任與使命，藉由同仁內部宣導，凝聚共識，深化觀念，宣導及力行誠信經營行為，使公司對商業往來之客戶與廠商，明瞭體認本公司誠信經營決心。