KC-uppertech

Communication between independent directors, internal audit supervisors and accountants

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

• 本公司內部稽核主管定期於每季召開的審計委員會議中，向獨立董事進行內部稽核業務執行情形及稽核結果報告、查核缺失改善追蹤情形及成效說明。

• 本公司獨立董事與簽證會計師定期於審計委員會議中，進行年度或季度財務報表查核或核閱結果報告，及其他相關法令要求之溝通事項。

• 本公司獨立董事與稽核主管及簽證會計師之間均有直接聯繫之管道進行充分溝通；並依相關主管機關之規定，對公司財務、業務狀況定期進行查核，直接與管理單位溝通。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形良好，主要溝通事項摘要如下：

日期	溝通場合	溝通重點	溝通情形及結果	公司對獨立董事意見之處理執行結果
111.08.11	審計委員會	報告內部稽核業務執行情形	經主席徵詢全體出席委員無異議通過。	獨立董事無意見。
111.11.11	審計委員會	1.報告內部稽核業務執行情形。 2.提報本公司111年度稽核計畫。 3.修訂「公司內部重大資訊處理作業程序」。	經主席徵詢全體出席委員無異議通過。	獨立董事無意見。

獨立董事與簽證會計師溝通情形良好，主要溝通事項摘要如下：

111年度主要溝通事項摘要如下：

日期	溝通場合	溝通重點	溝通情形及結果	公司對獨立董事意見之處理執行結果
111.11.11	審計委員會	1.本公司111年第三季合併財務報告。 2.簽證會計師之獨立性及適任性評估。	經主席徵詢全體出席委員無異議通過。	獨立董事無意見。